上一篇紧张说了财务应收管理，有一些朋友留言提出了很多建议，在这里必须感激。
关于应收分为ToC与ToB两部分，每一部分都与前端业务系统息息相关，如：订单流转、支付流水、第三方公司对接；发卖条约、赊销对账、销账、结算等。
本人操持是先按业务流程把紧张模块先容完成后，有了宏不雅观整体的观点认识再连续深耕细作，希望有缘看到此文章的人能够持续关注，感激！
本篇将说一下质保金与预支款的管理，由于在接下来的搪塞结算中会涉及此部分。
一、质保金管理
质保金：
即质量担保金，是收取供货商或平台商家的款项，用以约束供应商或平台商家的一个条件，以确保产品的质量、资质符合国家干系标准。
质保金收取与返还流程如下图：
1. 条约管理
是否收取质保金，收取多少？
这是须要在与供货商或平台商家签订条约时就要明确的，以是质保金的管理与SCM中的条约管理模块是要关联在一起的（此部分可以看一下《电商系统之条约管理》部分）。
录入条约后，如果须要支付质保金，则系统会自动创建一张“质取金收取单”状态为“待收款”；单据推送到“供应商&商家管理平台”，当供应商已经付款后，上传收款凭据；财务根据实际到账提醒，审核质保金收取单并变动状态为“已收款”；审核条约为生效，开始后续业务事情。在上面的流程图上，没有表示出“供应商&商家管理平台”，后续会单独写一篇关于此系统的干系功能先容。
2. 质保金收取
质保金收取单来源：
手动录入、系统创建（上面条约部分有先容）
收款单：
类型为“质保金”，为了方财务审核和数据统一，质保金收取单实际上是“收款单”的一种类型。
收款凭据，有两种办法：
财务同事在收款后在FMS财务管理系统中上传收款凭据；供应商上通过供应商管理平台收传收款凭据，来实现数据共享与同步。质保金收取单关键字段：
供应商或商家编号、条约编号、应收质保金金额、收款凭据、收款状态、收款日期等。
这里大略说一下系统存储上如何设计：
首先，该当有一个质保金资金池即质保金主表，包括供应商或平台商家编号、条约编号、质保金金额、已冲销金额、质保金余额等关键字段。
其次，每笔质保金的增加或减少都该当有流水记录类似于日记表。紧张字段有操作韶光、增减金额、来源单号、类型（加或减）、供应商或平台商家编码、条约编码等
质保金收取单，有两种场景：
条约签订时须要收取质保金，即上面描述的（可以手动创建也可以在创建条约时系统创建）；当质保金由于产品涌现质量或其他扣款行为，已经扣除了部分质保金，为了后续连续条约须要供应商或平台商户再次付款给我司。3. 质保金返还收取质保金就该当有返还质保金的操作。
场景：
供应商或平台商户终止互助，须要返还质保金给供应商或平台商户。
返还办法：
通过货款抵扣的办法（账扣），在结算时即其他搪塞款；直接录入质保金付款单（天生付款单）付款给供应商或商户。4. 质保金扣款由于质量问题或其他问题，根据条约须要扣减供应商或平台商家的质保金，此时可以通过录入用度单据的办法冲销质保金余额（上面流程中没有表示，如下图）。
质保金余额掌握：
在上图中（见赤色部分），有一部分限定了质保金余额必须是大于等20%(可以根据条约调度)
为什么须要这样设计？
质保金发生扣款后的余额可能不敷以约束供应商或平台商家，使得我司的风险加大，此时须要采纳以下方案进行：
向供应商或平台商户连续收取质保金，当余额低于风控线时要及时提醒商家；当余额低于风控线最低值时，商品将不能进采购进货或售卖（须要及时下架商品）。此部分还是须要根据业务场景详细设计，这里只是大略的一个例子。
二、预支款管理
预支款：
企业根据购销条约提前预支给供应商的货款款项，由于预支款占用公司现金流，原则上只管即便避免采取预支款结算办法。利用预支款支付时，要掌握预支付比例（金额），此部分该当在条约中有明确的规定。
1. 预支款正向流程
我们仍旧先看下流程图。
1）条约管理
是否支持预支款的结算办法，须要在条约中有明确的规定。在一样平常的公司中采购、发卖部门都比较强势。以是，在签订干系条约时都希望灵巧，但财务作为公司的合规保障部门，须要制订出合理的、严格的流程来限定业务，以便减少公司风险。
以是在SCM系统的条约管理模块中要有关于预支款的干系条款（是否支持预支款、支付比例）。
支付比例不应高于采购金额的50%,这是上限，但详细要看公司实际业务情形。
2）采购管理
条约中如果支持预支款，则可以创建预支款采购单，录入采购单后，须要自动打算出预支款金额（根据预支款支付比例给出预支款金额），详细的交互可以自行设计。预支款支付单创建后，须要天生付款单，由财务进行审批并付款给供应商，然后采购单可以向下流转。关于预支款采购单的审批流程须要考虑预支款是否已经付款的节点。3）预支款管理
预支款信息的数据库存储设计可以参照质保金，即预支款主表，预支款明细表。
主表关键字段：供应商编码、条约编号、预支款余额等；明细表字段：记录增加或减少的流水记录。4）结算
预支款终极须要表示在结算单中（这里设计是货款抵扣的用度单据），由于当采购单完成后，只需支付剩余货款即可，以是在结算单中须要有利用预支款抵扣的金额，此部分后续在结算单中会详细解释。
关于预支款的冲销逻辑见下面的流程。
2. 预支款冲销流程
1）预支款金额增加
通过预支款支付单>付款单增加预支款余额。
2）预支款冲销
场景一：当采购入库后须要与供应商结算时，须冲要抵货款。那么预支款如何冲销呢？这里采取在采购入库后根据付款支付单天生用度单据（类型为货款抵扣），然后在结算单天生时获取这部分用度单据表示在结算单中即可。场景二：当供应商不互助或互助模式发生变革了，有预支款余额未抵扣（即我们预支的款项仍有余额）则须要找供应商收回此部分金额。为了规避我们公司的风险，此部分单据默认是采取非货款抵扣办法即供应商须要汇款给我们，在财务审核时可以根据实际情形修正（非货款抵扣修正为货款抵扣）。总结如果单独看以上的预支款与质保金的先容非常大略，但是在产品方案设计时不仅要考虑实际的业务场景，还要考虑全流程的合理性（条约、采购、结算、凭据等），这样开拓出来的财务管理系统才是可用的，末了才能被用户接管。
我这里只是根据履历进行了大略的总结，希望能够对你有帮助，末了感谢大家的阅读。
声明：本人水平有限，书写电商财务系统系列的目的是个人的总结，同时希望看到此文章的人能够给出建议， 在此感谢！
作者：倔强的大萝卜；"大众号：倔强的大萝卜
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