当然可以啦~
提问一：租赁期限为2年，2022年11月为免租期，2022年12月1日至2024年11月30日为租赁期，已一次性收取2年租金230万元，并在当月开具了增值税专用***。那么，一次性取得的租金收入和免租期部分的收入，如何缴纳增值税？
一样平常纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一样平常计税方法计税。因此，企业出租房屋取得收入应按“当代做事业—租赁做事”缴纳增值税，一样平常纳税人适用税率为9%。
纳税人出租不动产，租赁条约中约定免租期的，不属于《业务税改征增值税试点履行办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第十四条规定的视同发卖做事。因此，免租期不须要缴纳增值税。
由于当月已开具***，根据规定，发生应税发卖行为，增值税纳税责任发生韶光为收讫发卖款项或者取得索取发卖款项凭据确当天；先开具***的，为开具***确当天。因此，取得的2年租金230万元全部应在所属期11月份报告缴纳增值税。
提问二：一次性收取的跨年租金，须要全部确认为2022年度企业所得税收入吗？
租金收入，按照条约约定的承租人搪塞租金的日期确认收入的实现。
关于租金收入确认问题，根据《中华公民共和国企业所得税法履行条例》第十九条的规定，企业供应固定资产、包装物或者其他有形资产的利用权取得的租金收入，应按交易条约或协议规定的承租人搪塞租金的日期确认收入的实现。个中，如果交易条约或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《中华公民共和国企业所得税法履行条例》第九条规定的收入与用度配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入干系年度收入。出租方如为在我国境内设有机构场所、且采纳据实报告缴纳企业所得的非居民企业，也按本条规定实行。
因此，对收到的230万元跨年度租金，可在租赁期内，分期均匀计入干系年度收入。
提问三：针对条约中约定的免租期，我公司的房产税还用缴纳吗？
房产税的税率，依照房产余值打算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入打算缴纳的，税率为12%。
对出租房产，租赁双方签订的租赁条约约定有免收租金期限的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税。
因此，甲公司免租期房产税应纳税额=应税房产原值（1-扣除比例）1.2%/12免租期月份数。租赁期的房产税按租金收入打算缴纳，本市房产税为按季征收，应由分摊到的每个季度的租金收入作为缴纳房产税的计税依据。根据规定，房产出租的计征房产税的租金收入不含增值税。
提问四：公司签订的《厂房租赁条约》在打算缴纳印花税时，计税依据是否包括增值税税款，该如何缴纳？
应税条约的计税依据，为条约所列的金额，不包括列明的增值税税款。财产租赁条约，税率为租金的千分之一。
因此，甲公司应按条约中规定的总租金230万元作为打算印花税的计税依据。
提问五：开具***时备注栏没有填写，现在对方财务让我重新换开拓票，备注栏须要填什么？
出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税***时，应在备注栏注明不动产的详细地址。
政策依据：
《纳税人供应不动产经营租赁做事增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第16号）
《国家税务总局关于地皮价款扣除韶光等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第86号）
《中华公民共和国增值税暂行条例》
《中华公民共和国企业所得税法履行条例》
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法多少税收问题的关照》（国税函〔2010〕79号）
《中华公民共和国房产税暂行条例》
《财政部 国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇地皮利用税等政策的关照》（财税〔2010〕121号）
《中华公民共和国印花税法》及附件《印花税税目税率表》
《国家税务总局关于全面推开业务税改征增值税试点有关税收征收管理事变的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）
