报税涉及到我们缴纳的最紧张的税种：个人所得税（Einkommensteuer）。个人所得税从您一年的收入中扣除，例如您作为雇员的人为、自营职业的收入以及您从储蓄或租金收入中得到的利息等。您可以在 "税收制度"一章中理解更多关于不同税种的信息。
每年向税务局（Finanzamt）提交一次报税表。是否须要报税取决于多种成分。原则上，自营职业者和企业家必须进行纳税报告，并确保向税务局表露其收入和缴纳应缴税款。但如果您是雇员，则由店主从您的人为中扣除应缴的所得税（即人为税Lohnsteuer），并直接转交给税务局。因此，作为雇员，您常日没有报税的责任。不过，这也是值得的，由于有时税务局征收的税款可能会超过应缴税款。因此，报税可能意味着税务局会退还给您。
文章概览：
● 哪些收入必须缴纳所得税？
● 我须要缴纳多少所得税？
● 作为养老金领取者、学生、minijob事情者或失落业者，我也必须缴纳所得税吗？
● 我必须进行纳税报告吗？
● 志愿报税是否值得？
● 家庭税收减免有哪些类型？
● 作为个体经营者，我可以从应税收入中扣除哪些用度？
● 在哪里以及如何报税？
● 我须要记住哪些截止日期？
● 如果我交得太晚了会若何？
● 如果不缴税会若何？
● 在哪里可以得到纳税报告方面的帮助？
● 主要提示
哪些收入必须缴纳所得税？
个人所得税（Einkommensteuer）是德国最主要的税种，其占国家税收的一大部分，无论是雇员和自营职业者都要缴纳所得税，因此险些大家都要缴纳个人所得税。在德国，有七种收入必须缴纳个人所得税的。这些收入包括：
● 自由职业者
● 雇员
● 企业经营者
● 农林业收入
● 成本资产
● 租赁
● 所得税法规定的其他收入，例如养老金。
还有一些收入无需缴纳所得税。这些收入包括父母金（Elterngeld）、失落业救援金、BAföG 和奖学金。如果您从事minijob，或收入低于所谓的基本免税额（Grundfreibetrag），也同样适用。基本免税额每年调度一次，目前为 10908 欧元（截至 2023 年）。如果您的收入低于这一数额，则无需缴纳所得税。否则，任何居住在德国并有收入的人都必须缴纳所得税。
请把稳：如果您在德国登记了居住地，则必须纳税。纳税适用于您的所有收入，包括您在国外赚取的收入。不过，德国和其他一些国家之间有双边税收协定DBA(Doppelbesteuerungsabkommen)，以保护纳税人免受双重征税。您可以在联邦财政部的网站上找到干系内容（德语和英语）。
我须要缴纳多少所得税？
您所缴纳的所得税取决于您的收入。原则上，收入越高，缴纳的所得税越多。您可以利用在线税收打算器打算应缴纳的所得税，例如财政部网站上供应的打算器。您也可以在www.brutto-netto-rechner.info上 ，找到一个可以利用英语的税务打算器。
作为养老金领取者、学生、minijob事情者或失落业者，我也必须缴纳所得税吗？
作为养老金领取者是否缴纳所得税取决于您的养老金数额和其他收入（如租金或利息）。如果您的收入高于基本免税额（Grundfreibetrag），您必须为养老金缴税。这一规定同样适用于收入超过基本免税额的学生。做minijob的人每月收入常日不超过 450 欧元。如果您的收入没有超过这一标准，原则上您不必作为 "minijob "缴纳任何税款。领取失落业救援金的人也可以免税。不过，您须要在报税时解释您领取的失落业救援金数额。
我必须进行纳税报告吗？
如果您通过自由职业得到收入，则有责任报税。对雇员的规定有所不同：他们常日不必报税，由于店主会自动从他们的人为中扣除以人为税（Lohnsteuer）的形式扣除应缴的所得税，并每月直接将所得税转给税务局。不过，也有一些分外情形，例如：
● 您和您的配偶都有事情，选择的税级组合为 3级和5级。您可以在 "税收制度"一章中理解更多有关税级组合的信息。
● 您或您的配偶在税务局申请了免税额（Freibeträge），例如，由于参加职业培训操持、伤残或旅行用度。
● 除正常人为外，您还有额外收入（该收如每年高于 410 欧元），但未从中扣除所得税，例如房产租金。
● 从事多份事情，且从多个店主那里收到的人为没有按统一税率征税。
● 除正常人为外，您还领取了人为补偿金（Lohnersatzkosten），例如父母金（Elterngeld）、病假津贴（Krankengeld）或失落业救援金。
● 您在同一年离婚并再婚。
● 您领取相识散费。
● 您有前几年的亏损结转。
● 您的配偶居住在另一个欧盟国家，其有有有限纳税责任，该情形在您的电子电子所得税减免记录中进行了登记。
在上述情形下，只管有事情，您仍必须报税。纵然是养老金领取者也可能须要报税。如果他们的总收入超过了基本免税额（Grundfreibetrag），或者税务局明确哀求他们纳税，他们也必须报税。
志愿报税是否值得？
大多数雇员无需报税。但志愿报税可能是值得的，由于您可以从 "应税收入 "中扣除某些用度，并从税务局拿回一些钱。为此，您须要报税，让税务局理解您的支出。然后，税务局司帐算这些支出，并从您的年收入中扣除，您只需为扣除后的剩余部分纳税，即所谓的应纳税收入（zu versteuerndes Einkommen）。欲理解更多干系信息，请访问 www.vlh.de。
国家供应的税收优惠政策可分为三大类：
● 事情职业干系用度（Werbungskosten）： 这些是与您的事情干系的用度，例如通勤用度或连续教诲和培训用度。
● 特殊支出（Sonderausgaben）： 这些用度包括捐款、康健和长期照顾护士保险费或儿童保育费。您可以在“家庭税收减免有哪些类型？”部分找到更多干系信息。
● 意外开销（Außergewöhnliche Belastungen）： 这些是您必须承担的意外用度，例如因疾病而产生的用度。
您须要在报税表中注明这些用度。您不必提交账单等证明文件，但必须保留这些文件，由于税务局日后可能会向您索要。如果您自己无法完成报税，可以聘请税务顾问，或将证明文件提交给人为报税做事协会（Lohnsteuerhilfeverein），要求他们的支持。
为了方便报税（对您和税务局而言），您可以申请所谓的一次性付款（Pauschalbeträge），而无需供应证明文件。有关不同类型的一次性付款的更多信息，请访问 www.vlh.de。
家庭税收减免有哪些类型？
有各种类型的税收减免专门用于支持家庭：
● 父母金（Elterngeld）： 如果您决定在生养后减少事情韶光，国家将通过父母金为您供应经济支持。其金额取决于您的收入，但您可以通过改变税级（Steuerklasse）来增加父母金的金额。作为已婚夫妇，您须要在得知有身后立即理解干系的税务问题。原则上，休产假（Babypause）的一方应选择税级3。请把稳，变动税级的申请必须在孕妇保护期（Mutterschutz）开始前 7 个月内提交，因此您须要尽快行动。 您可以在 Stiftung Warentest 的网站上理解更多干系信息。请把稳：只管父母金是免税的，但您在打算税率时仍需提及。
● 儿童金/所得税儿童津贴（Kindergeld/Freibeträge für Kinder）： 父母可为每个子女领取至少 219 欧元的儿童金，该津贴自 2019 年 7 月 1 日起有所增加。您必须填写儿童金申请表（Kindergeld-Antrag）并提交给家庭津贴办公室（Familienkasse），申请表的英文版也可在 www.howtogermany.com 上获取。如需理解更多信息，请参阅劳工局出版的儿童金宣扬册。您还可以在劳工局出版的另一本小册子中，您还可以理解难民何时可以申请儿童福利。低收入者也可以申请儿童补助金（Kinderzuschlag）。您还可以在劳工局网站上找到申请 "Kinderzuschlag "的条件条件清单（英语）。所得税儿童津贴（Kinderfreibetrag）也是一种选择--只需记住，您既可以领取儿童津贴，也可以领取所得税儿童津贴。如需申请，需为每个孩子填写 "Anlage Kind "附件表并与您的报税表一起递交。税务局会向您供应 "Anlage Kind "附件表，您也可以在网上找到并下载，例如从 steuertipps.de。然后，税务局司帐算出哪种组合对您更有利。
● 托儿费/培训费（Betreuungskosten/Ausbildungskosten）： 国家为您供应育儿用度方面的支持，许可您从应纳税收入中扣除三分之二的育儿用度作为特殊支出（Sonderausgaben）。您还可以将子女的抚养费及其职业培训用度作为意外开销（Außergewöhnliche Belastungen）申请免税。此外，如果您的成年子女不与您同住，您还应理解用于补偿职业培训分外须要的免税津贴（Freibetrag zur Abgeltung des Sonderbedarfs bei Berufsausbildung）。
● 单亲家庭免税额（Entlastungsbetrag für Alleinerziehende:）： 如果您是单亲家庭，除了儿童金或所得税儿童津贴外，您还可以享有单亲家庭免税额。
● 配偶共同报税优惠（Ehegattensplitting）： 配偶和已登记的生活伴侣关系（Eingetragene Lebenspartnerschaft）的人可以共同报税。在一方收入明显高于另一方的情形下，配偶共同报税尤为有利。要利用此选项，您应提交一份联合报税表，并在表格第 1 页标注 Zusammenveranlagung（联合报税）。
● 一次性照顾护士津贴（Pflege-Pauschalbetrag）： 如果您须要照顾家人，您可以申请一次性照顾护士津贴。这意味着从您的应纳税收入中扣除一笔一次性金额作为照顾护士用度。
如需理解有关家庭减税的更多信息，请访问家庭事务部的家庭门户网站。
作为个体经营者，我可以从应税收入中扣除哪些用度？
国家供应的税收优惠政策可分为三大类：
●事情职业干系用度（Werbungskosten）： 这些是与您的事情干系的用度，例如通勤用度或连续教诲和培训用度。
●特殊支出（Sonderausgaben）： 这些用度包括捐款、康健和长期照顾护士保险费或儿童保育费。您可以在“家庭税收减免有哪些类型？”部分找到更多干系信息。
●意外开销（Außergewöhnliche Belastungen）： 这些是您必须承担的意外用度，例如因疾病而产生的用度。
您须要在报税表中注明这些用度。您不必提交账单等证明文件，但必须保留这些文件，由于税务局日后可能会向您索要。
为了方便报税（对您和税务局而言），您可以申请所谓的一次性付款（Pauschalbeträge），而无需供应证明文件。有关不同类型的一次性付款的更多信息，请访问 www.vlh.de。
此外，作为个体经营者，您还可以将许多专业用度作为 "经营本钱"（Betriebsausgaben）从应税收入中扣除。专业用度可能包括一台新条记本电脑、通勤或做事用度、差旅费、手机费、事情所需的办公用品或办公室的一样平常用度。较小的采购用度可以立即从应税收入中扣除，而较昂贵的项目常日要分几年扣除。通过寻思熟虑地操持这些采购，您可以节省一些税款。作为自营职业者，您可能须要税务司帐师的帮助，他可以准确地见告您哪些可以从应税收入中扣除，哪些不可以。请记住，您必须为这种做事付费，但您可以在第二年从应税收入中扣除这些用度。
在哪里以及如何报税？
如果您有注册企业，从事农林业或自由职业，您必须通过德国财政管理局 Elster 的门户网站提交电子报税表。您须要注册，并用税号和电子邮件地址验证您的身份。牢记不要将注册推迟到末了一刻，由于身份验证过程须要几天韶光。您也可以利用付费程序或运用程序（如 smartsteuer）提交电子报税表。此类付费工具比 Elster 更随意马虎利用。
作为雇员，您可以选择以电子办法提交报税表，除非您有其他收入/收入递增--例如，除人为外，您每年还可领取超过 410 欧元的父母金或失落业救援金。在这种情形下，您也有责任提交纳税报告单（电子版）。您也可以通过邮寄或亲自递交的办法提交纳税报告表。您可以在税务局或网上 formulare-bfinv.de 找到相应的表格。请访问 Behördenwegweiser 查找您所在的税务局。
请把稳：原则上，您不须要将与报税干系的收据寄给税务局。但您必须保存好所有证据和文件，由于税务局可能会在您报税后的十年内，在涌现任何问题时哀求您供应证据。
我须要记住哪些截止日期？
如果您须要报税，您必须在次年 7 月 31 日之条件交。如果您聘请税务顾问或人为报税做事协会（Lohnsteuerhilfeverein）进行报税，您将有更多的韶光。原则上，第二年 2 月的末了一天是报税的末了期限。
请把稳：与前一年比较，2022 年的报税截止日期缩短了约一个月。也便是说，报税截止日期不是 2022 年 10 月 31 日，而是 2023 年 10 月 2 日。如果您聘请了税务顾问或所得税声援协会，2022 年的报税截止日期将延长至 2024 年 7 月 31 日。
遵守提交截止日期非常主要。如果过时提交，您可能会面临滞纳金、罚款、税款估算和利息。
在分外情形下，您可以以书面形式向税务局申请延长截止日期。在信中，您须要解释延期的情由并指定新的截止日期。税务局可以（但不一定）赞许您的延期建议。
如果您志愿报税，您有四年的韶光提交报税表。
如果我交得太晚了会若何？
如果您错过了报税截止日期，税务局可能会对您处以滞纳金（Verspätungszuschlag）。税务局事情职员可自行决定是否向您收取此类罚款。但是，如果您在报税年度结束 14 个月后才提交报税表，您就必须支付延迟罚款，而且罚款数额会迅速增加。根据《税法》第 152 条，罚款金额为每月因预缴税款而扣除的税款的 0.25%，以及适用的免税额，但最低罚款金额为每月 25 欧元。
此外，税务局还可向您收逼迫罚款（Zwangsgeld），常日在 100 欧元至 500 欧元之间。此类罚款关照将通过邮件发送。
如果不缴税会若何？
您有任务缴纳税款并将收入情形及时奉告税务局。唯一的例外是人为税 (Lohnsteuer)，这是店主自动从雇员人为中扣除的。谢绝缴纳全部或部分税款或试图欺骗税务局的行为被称为逃税（Steuerhinterziehung）。逃税者将被处以罚款，情节特殊严重的，将被处以长达 10 年的监禁。如果您不愿定自己能否精确处理纳税报告，应寻求专家的帮助。更多信息请参阅“在哪里可以得到纳税报告方面的帮助？”
在哪里可以得到纳税报告方面的帮助？
如果您不想通过Elster 财务管理程序亲自报税，您有几种选择：
● 最便宜的选择是探求一款报税软件。有几家供应商供应此类运用程序，个中一些（包括 SteuerGo）有多种措辞版本。
● 您可以向人为报税做事协会（Lohnsteuerhilfeverein）或所在地区的税务顾问寻求帮助。例如，您可以通过网站 steuerberater.de 找到税务顾问。德国的税务顾问费受税务咨询收费条例（Steuerberatergebührenverordnung，StBGebV）规定。不过，用度紧张取决于事情量。人为报税做事协会的做事用度常日低于税务顾问的做事用度，但这些协会不得为自由职业者和贩子（Gewerbetreibende）供应咨询做事。如果您是雇员，要享受人为报税做事协会的支持，您必须加入该协会并缴纳会费。会费金额取决于您的收入水平。要查找您所在地区的人为报税做事协会，请访问联邦人为报税做事协会（Bundesverbands Lohnsreuerhilfe e.V.）的网站。通过专业职员帮助您报税，最初可能会花费您一些钱。但这也很可能会为您省税，保护您不犯缺点，尤其是作为个体经营者。
主要提示： 您可以从应税收入中扣除税务软件用度、人为报税做事协会会员费和税务顾问费。
主要提示
如果您居住在德国，但在国外事情，您也可能须要在德国为干系收入纳税。德国和许多其他国家之间双边税收协定DBA(Doppelbesteuerungsabkommen)，可使纳税人免于双重征税（一次在其他国家，一次在德国）。您可以在联邦财政部的网站上理解更多有关此类协定的信息。
